——2023年4月28日在鶴山市第十六屆人民代表大會
常務(wù)委員會第十五次會議上
鶴山市審計局黨組書記、局長 黃雙懷
主任、各位副主任、各位委員：
受市人民政府委托，我向市十六屆人大常委會第十五次會議報告我市2021年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計查出問題整改情況，請予審議。
一、審計整改工作總體推進(jìn)情況
我市深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計和審計整改工作的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹中央及省關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制部署安排，高位推動審計整改工作，召開專題會議聽取審計情況匯報，將審計查出問題整改列入重點(diǎn)工作任務(wù)統(tǒng)籌推進(jìn)。市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次在審計報告、審計專報和審計信息上作出整改批示，要求加強(qiáng)審計發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤推進(jìn)，建立健全相關(guān)制度機(jī)制，進(jìn)一步提升審計整改成效。
?。ㄒ唬┍粚徲媶挝宦鋵?shí)整改主體責(zé)任。各部門和單位不斷增強(qiáng)做好審計整改的政治自覺，主要負(fù)責(zé)同志認(rèn)真履行第一責(zé)任人職責(zé)，召開黨委（黨組）會議、專題會議研究審計意見和建議，對審計查出問題從政策制定、制度執(zhí)行、項目管理、績效評價等環(huán)節(jié)深挖問題根源，制定整改方案，建立整改臺賬，細(xì)化責(zé)任分工，明確整改措施、時限要求和具體負(fù)責(zé)人，逐條逐項推動整改落實(shí)。
?。ǘ┲鞴懿块T切實(shí)履行監(jiān)督管理責(zé)任。在推動被審計單位整改工作的同時，局部整改與系統(tǒng)治理相結(jié)合，深入研究本行業(yè)本領(lǐng)域?qū)徲嫴槌鰡栴}背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，舉一反三，促進(jìn)標(biāo)本兼治。市財政局組織對10個鎮(zhèn)（街）及8個市直部門的財經(jīng)紀(jì)律問題、公務(wù)用車管理及國有資產(chǎn)管理情況等進(jìn)行專項檢查；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開展農(nóng)村人居環(huán)境整治督導(dǎo)，建立“市分管領(lǐng)導(dǎo)帶頭督查、市委農(nóng)辦分組巡查、鎮(zhèn)村日常自查”的常態(tài)化檢查機(jī)制；市水利局將小型水庫日常巡查運(yùn)行管理納入河長制湖長制考核內(nèi)容，推動解決水利工程重建輕管的問題。
?。ㄈ徲嫴块T強(qiáng)化跟蹤督促檢查責(zé)任。市委審計委員會辦公室、市審計局認(rèn)真落實(shí)市委、市政府關(guān)于審計整改工作的意見，按照市人大常委會有關(guān)審議意見，切實(shí)履行審計整改跟蹤督促檢查責(zé)任。健全審計整改“三清單一臺賬”及分類管理機(jī)制，向21個被審計單位印發(fā)問題清單，對6個單位開展審計回訪及整改情況“回頭看”，印發(fā)7份整改督促函督促未整改問題落實(shí)到位，研究起草《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的實(shí)施辦法》初稿，推動建立健全職責(zé)明晰、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的審計整改長效機(jī)制。
?。ㄋ模┻M(jìn)一步凝聚各類監(jiān)督合力。市紀(jì)委監(jiān)委、市委巡察辦、市審計局不斷推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督巡察監(jiān)督與審計監(jiān)督貫通協(xié)同，將審計整改情況納入紀(jì)檢監(jiān)察、市委巡察、督查督辦內(nèi)容，推動“三類監(jiān)督”同頻共振，高效促進(jìn)問題整改。市委審計委員會辦公室、市委巡察辦、市審計局聯(lián)合印發(fā)《鶴山市巡察與審計監(jiān)督貫通融合工作制度（試行）》，進(jìn)一步構(gòu)建工作聯(lián)通、信息互通、成果融通的工作格局。市人大有關(guān)專門委員會、常委會財經(jīng)工委結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)問題清單，開展跟蹤調(diào)研檢查，督促11個單位開展重點(diǎn)問題整改。
二、審計查出問題的整改情況
《關(guān)于鶴山市2021年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況的工作報告》反映了四個方面13類問題，共涉及58個具體事項。截至2023年2月底，上述事項已完成整改52個，整改到位率90%，其中要求立行立改的問題41個，均已完成整改；要求分階段整改的問題15個，有11個已整改到位，4個問題已完成階段性整改目標(biāo)；要求持續(xù)整改的問題2個，已制定了措施和計劃，正在持續(xù)推進(jìn)。有關(guān)單位通過上繳國庫、歸還原渠道資金及調(diào)整賬目等方式整改問題金額14,695.94萬元，推動完善相關(guān)規(guī)章制度8項，有力推動了國家重大政策落實(shí)落地，提高了財政資金的使用效益，進(jìn)一步規(guī)范了權(quán)力運(yùn)行。
?。ㄒ唬┴斦芾韺徲嫴槌鰡栴}整改情況。
審計指出的13個問題，12個已完成整改，1個正在整改中。
1.市級財政管理方面。
?。?）關(guān)于預(yù)算編制不細(xì)化的問題。市財政局加強(qiáng)預(yù)算管理，降低代編預(yù)算和調(diào)整預(yù)算的比例，2022年由市財政局代編的年初預(yù)算支出為26,808萬元，占年初預(yù)算總支出的3.62%，占比較2021年的15.07%明顯下降。已完成整改。
?。?）關(guān)于預(yù)算編制不準(zhǔn)確和發(fā)生變化時未進(jìn)行調(diào)整的問題。
一是桃源鎮(zhèn)誤將基礎(chǔ)性績效工資指標(biāo)并入基本工資指標(biāo)導(dǎo)致2021年末基本工資指標(biāo)結(jié)余200萬元未使用。桃源鎮(zhèn)組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)預(yù)算法及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，根據(jù)實(shí)際情況及時進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，確保預(yù)算編制工作科學(xué)合理。
二是市財政部門在編制2021年農(nóng)村居民特困人員供養(yǎng)支出預(yù)算比實(shí)際支出多464.97萬元。市財政局加強(qiáng)年初預(yù)算安排與年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金有效統(tǒng)籌銜接，按照有關(guān)文件精神做好救助資金收回和結(jié)轉(zhuǎn)工作，落細(xì)落實(shí)困難群眾救助政策。
三是就業(yè)獎補(bǔ)資金由市財政負(fù)擔(dān)全市支出轉(zhuǎn)為市鎮(zhèn)兩級按體制負(fù)擔(dān)，市財政未及時調(diào)減該預(yù)算指標(biāo)254.78萬元。市財政局加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算安排的監(jiān)督和管理，督促相關(guān)單位根據(jù)年度工作任務(wù)變化情況合理測算收支，按程序調(diào)整收支預(yù)算，提高財政資金的使用效益。已完成整改。
?。?）關(guān)于個別大額資金支付未及時履行審批程序的問題。市財政局收到上級專項債券資金111,092萬元后直接下達(dá)，未及時報市人大常委會批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整。市財政局做好2022年新增債券預(yù)算管理使用工作，及時編制預(yù)算調(diào)整方案并提交市人大常委會審議批準(zhǔn)。已完成整改。
（4）關(guān)于違反規(guī)定擴(kuò)大開支范圍的問題。市財政局將嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，并使用正確的預(yù)算科目對業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，如實(shí)反映各項會計要素的情況和結(jié)果，保證會計信息真實(shí)可靠。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分項目預(yù)算執(zhí)行率較低的問題。市文化廣電旅游體育局、市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局對已確定調(diào)整或取消的項目進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，涉及金額151萬元；市科工商務(wù)局等6個單位加快推進(jìn)項目進(jìn)度，促進(jìn)資金撥付1,839.64萬元；市發(fā)展改革局等7個單位強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，收回上繳未使用資金3,740.71萬元。市財政局加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，及時收回不具備實(shí)施條件的項目資金，同時加強(qiáng)績效評價結(jié)果應(yīng)用，對預(yù)算執(zhí)行較慢的項目按比例壓減預(yù)算規(guī)模。已完成整改。
（6）關(guān)于往來款清理工作有待加強(qiáng)的問題。受新冠疫情及經(jīng)濟(jì)下行因素影響，全市財政收支平衡面臨較大壓力，2022年、2023年已分別安排財力消化2,000萬及3,000萬元暫付款，接下來將分階段分年度消化往來款項，逐年縮小往來款項掛賬。正在整改中。
2.市級部門預(yù)算執(zhí)行方面。
?。?）關(guān)于市文化廣電旅游體育局違反規(guī)定采用單一來源方式采購的問題。市文化廣電旅游體育局修訂完善政府采購自行采購指引，規(guī)范項目采購流程，嚴(yán)格控制單一來源方式采購范圍。已完成整改。
?。?）關(guān)于市體育彩票中心未按上級規(guī)定內(nèi)容制定本級的實(shí)施方案的問題。市體育彩票中心對照上級文件清點(diǎn)排查不符合幫扶對象要求的網(wǎng)點(diǎn)4家，追回多發(fā)的幫扶補(bǔ)貼1,500元并上繳國庫。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分單位固定資產(chǎn)管理不完善的問題。市發(fā)展改革局、市委老干部局等3個單位開展固定資產(chǎn)管理清查核對，按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)登記及賬務(wù)處理，更新資產(chǎn)臺賬信息。已完成整改。
?。ǘ┲卮笳呗鋵?shí)跟蹤審計查出問題整改情況。
審計指出的6個問題均已完成整改。
1.疫苗流通和預(yù)防接種安全方面。
?。?）關(guān)于市疾控中心無依據(jù)收取非免疫規(guī)劃疫苗配送費(fèi)8.28萬元的問題。市疾控中心已于2021年3月18日起停止收取非免疫規(guī)劃疫苗配送費(fèi)，待上級部門出臺相關(guān)收費(fèi)文件后再按規(guī)定執(zhí)行。
?。?）關(guān)于宅梧鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院未按規(guī)定開展卡介苗接種服務(wù)的問題。該院從2021年10月29日起恢復(fù)卡介苗接種服務(wù)，嚴(yán)格按照免疫規(guī)劃接種程序進(jìn)行接種。
（3）關(guān)于市疾控中心疫苗輸送運(yùn)輸記錄信息不完整的問題。市疾控中心完善規(guī)范疫苗運(yùn)輸流程及相關(guān)手續(xù)，對所有配送的疫苗均已進(jìn)行運(yùn)輸過程全溫度監(jiān)測，并填寫疫苗運(yùn)輸溫度記錄表。
2. 2021年度中央直達(dá)資金管理使用方面。
?。?）關(guān)于未在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)放國家助學(xué)金62.10萬元的問題。市教育局梳理學(xué)生資助政策落實(shí)環(huán)節(jié)存在問題，聯(lián)合市民政局、市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等單位做好學(xué)生情況摸底調(diào)查，按時開展國家助學(xué)金申請、認(rèn)定、審批工作，2022年秋季助學(xué)金已及時發(fā)放。
?。?）關(guān)于部分在建高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目未按設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)施工的問題。共和、雙合、鶴城3處高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田不符合設(shè)計圖紙要求的部分已拆除，重新按圖紙鋪設(shè)墊層，并進(jìn)行壓光處理。經(jīng)監(jiān)理單位測量，以上整改達(dá)到設(shè)計的要求。
?。?）關(guān)于個別直達(dá)資金未及時制定績效目標(biāo)的問題。審計指出后，市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已會同市財政局制定相關(guān)績效目標(biāo)。
（三）重點(diǎn)民生項目和資金審計查出問題整改情況。
審計指出的28個問題，23個已完成整改，5個正在整改中。
1.小型水庫建設(shè)管理方面。
?。?）關(guān)于工程質(zhì)量管理不到位的問題。施工單位已對鶴城鎮(zhèn)七旺井水庫進(jìn)庫道路與防墩連接部分存在的裂縫進(jìn)行修補(bǔ)處理。市水利局召開專題會議，加大安全隱患排查力度，進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量監(jiān)督管理。已完成整改。
?。?）關(guān)于個別病險水庫未及時采取有效措施消除安全隱患的問題。雅瑤鎮(zhèn)已委托有資質(zhì)的單位編制水庫降等報告，制定降低水庫等級工程措施方案，辦理招投標(biāo)手續(xù)，計劃在今年汛期后組織動工實(shí)施。正在整改中。
?。?）關(guān)于個別自然村存在危房、危墻未拆除情況的問題。宅梧鎮(zhèn)堂馬村和址山鎮(zhèn)沙田村兩處危房、危墻在征得屋主同意后已拆除。已完成整改。
2.生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)相關(guān)政策和資金方面。
?。?）關(guān)于基礎(chǔ)設(shè)施管理管護(hù)不到位，7個鎮(zhèn)（街）共16項農(nóng)村公路、公廁等損壞的問題。雙合、址山等6個鎮(zhèn)（街）對涉及的9個村委會16處公廁相關(guān)問題全面修復(fù)完畢。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局開展農(nóng)村問題廁所摸排“回頭看”，對10個鎮(zhèn)（街）共852座農(nóng)村公廁進(jìn)行全覆蓋排查，發(fā)現(xiàn)存在問題公廁214座，分類分階段制定整改計劃，其中立行立改問題已整改完畢；市交通運(yùn)輸局督促屬地鎮(zhèn)（街）落實(shí)整改，修補(bǔ)沙坪、龍口、鶴城等3個鎮(zhèn)（街）破損開裂村道路面約100平方米，并通過完善農(nóng)村公路管護(hù)考核機(jī)制、聘請第三方檢測機(jī)構(gòu)抽檢等措施加強(qiáng)農(nóng)村道路管護(hù)。已完成整改。
?。?）關(guān)于農(nóng)村生活垃圾治理檢查發(fā)現(xiàn)問題處理跟蹤不完善的問題。市城市管理綜合執(zhí)法局建立發(fā)現(xiàn)問題跟蹤處理工作臺賬，全面梳理2019至2020年農(nóng)村生活垃圾治理第三方評估發(fā)現(xiàn)問題368條，并跟蹤處理完畢。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分項目鎮(zhèn)級承擔(dān)生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村建設(shè)工程資金未到位的問題。桃源、雅瑤、址山3個鎮(zhèn)配套資金242.23萬元已全部支付完畢。已完成整改。
3.2020-2021年度公共租賃住房建設(shè)與維護(hù)方面。
?。?）關(guān)于公租房空置率高，造成公共資源浪費(fèi)的問題。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局加強(qiáng)對符合條件的城鎮(zhèn)中等偏下收入住房困難家庭、外來務(wù)工人員和新就業(yè)無房職工等人群的政策宣傳力度，通過對公租房開展維護(hù)修繕、結(jié)合市場租金及供需關(guān)系調(diào)整租金標(biāo)準(zhǔn)、加快公租房資格審核進(jìn)度等措施，盤活閑置資產(chǎn)，降低公租房空置率，進(jìn)一步推動保障性住房發(fā)揮社會兜底作用。已完成整改。
?。?）關(guān)于公租房資產(chǎn)管理不完善的問題。市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局組織人員開展全市政府投資的公租房資產(chǎn)管理清查工作，合理編制公租房資產(chǎn)卡片，錄入完善公租房管理信息系統(tǒng)相關(guān)信息，并定期通過政府網(wǎng)站公示全市公租房資產(chǎn)存量、變動和使用情況。已完成整改。
4.大崗路、小范街（經(jīng)華路-過境公路）道路項目。
（1）關(guān)于部分工程未按設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)施工的問題。市城市管理綜合執(zhí)法局、市建管中心在項目竣工驗收前已委托第三方檢測機(jī)構(gòu)對工程質(zhì)量進(jìn)行抽芯檢查，抽芯硬度達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)滿足設(shè)計要求。市城市管理綜合執(zhí)法局制定《工程項目監(jiān)理工作考核細(xì)則》，規(guī)范現(xiàn)場取樣送檢、工程監(jiān)理等工作。已完成整改。
?。?）關(guān)于工期延期較長且履約保函擔(dān)保期未能涵蓋工程工期的問題。市建管中心加強(qiáng)工程建設(shè)日常管理，對進(jìn)度、質(zhì)量、安全、文明施工、揚(yáng)塵防治等需整改的內(nèi)容，發(fā)出整改通知，并聯(lián)合監(jiān)理單位督促施工單位及時整改。同時完善履約保函延期條款相關(guān)內(nèi)容，確保履約保函于施工期限內(nèi)均有效。已完成整改。
?。?）關(guān)于征地結(jié)余資金使用不規(guī)范的問題。沙坪街道、雅瑤鎮(zhèn)強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，完善預(yù)算調(diào)整機(jī)制，做好相關(guān)結(jié)余資金審批使用及賬務(wù)處理手續(xù)，確保財政資金規(guī)范、安全、有效運(yùn)行。已完成整改。
（4）關(guān)于個別路面保修期內(nèi)出現(xiàn)破損未修復(fù)的問題。大崗路項目小范街與鶴山大道交匯處破損路面由施工單位出資負(fù)責(zé)修復(fù)，并已完成修復(fù)工作，現(xiàn)相關(guān)部門已辦理工程實(shí)體移交手續(xù)，由市城市管理綜合執(zhí)法局負(fù)責(zé)道路的日常管理和養(yǎng)護(hù)。已完成整改。
5.2021年度道路交通安全整治方面。
（1）關(guān)于項目沒有及時按計劃進(jìn)行整治的問題。宅梧、址山、雅瑤3處路段隱患點(diǎn)已按照整治計劃分別完成設(shè)置交通信號燈、拓寬路口增設(shè)調(diào)頭專用道、增加卡口監(jiān)控等改造。已完成整改。
?。?）關(guān)于部分項目資金不到位的問題。道口“一清一燈一帶”整治、平安村口建設(shè)、穿村過鎮(zhèn)道路設(shè)置安全設(shè)施整治3個項目工程實(shí)際結(jié)算價為176.44萬元，截至2023年2月已支付完畢。已完成整改。
6. 2020至2021年度基礎(chǔ)教育投入方面。
?。?）關(guān)于桃源中學(xué)小樓房及實(shí)驗樓是C級建筑物未達(dá)安全標(biāo)準(zhǔn)的問題。為保障校園和師生安全，上述樓房已處于完全圍閉狀態(tài)，等待下一步處理。正在整改中。
?。?）關(guān)于幼兒園教師缺編和空編數(shù)較多的問題。市教育局通過內(nèi)部調(diào)劑和積極爭取上級支持的方式，在不突破編制紅線的前提下，調(diào)整增加教師編制，優(yōu)化入編備案流程。2022年設(shè)置13個公辦幼兒園教師招聘名額，2023年計劃招聘10個，逐年推進(jìn)解決編制不足的問題。正在整改中。
?。?）關(guān)于幼兒園階段教師持證上崗率只有58.73%，未達(dá)到基本全員持證上崗要求的問題。市教育局實(shí)行幼兒園學(xué)前教育從業(yè)人員準(zhǔn)入制度，落實(shí)持證上崗；擬修訂民辦幼兒園年檢制度，將幼兒園在崗教師持證率納入民辦園年檢條件。截至2023年2月，全市幼兒園教師持證率為84.64%，逐步上升。正在整改中。
（4）關(guān)于普通高中與職業(yè)高中學(xué)生比例和隨遷子女入讀公辦學(xué)校比例均未達(dá)規(guī)定50%和85%的標(biāo)準(zhǔn)的問題。一是高質(zhì)量推進(jìn)鶴山職教園區(qū)建設(shè)，加快完成鶴山職校新校區(qū)搬遷及招生工作，進(jìn)一步推動職業(yè)教育發(fā)展。2022年鶴山市普通高中學(xué)生數(shù)8,761人，職業(yè)高中學(xué)生數(shù)6,623人，兩者學(xué)生比例為56:44，職高人數(shù)占比逐年上升。二是通過政府購買民辦學(xué)位的方式提高隨遷子女入讀公辦學(xué)校占比。2022年我市隨遷子女25,870人，通過入讀公辦學(xué)校、政府購買學(xué)位等享受公辦教育服務(wù)22,869人，占比88.30%，達(dá)到85%的標(biāo)準(zhǔn)要求。已完成整改。
（5）關(guān)于幼兒園、初中、高中和職中階段專任教師高一級學(xué)歷均未達(dá)規(guī)定的85%、98%、20%和20%的標(biāo)準(zhǔn)要求的問題。市教育局通過加大在職教師學(xué)歷提升獎補(bǔ)和宣傳力度、招聘新教師充分考慮高一級學(xué)歷要求等措施，推動各學(xué)段專任教師高一級學(xué)歷比例進(jìn)一步提升。目前幼兒園、初中、高中和職中階段專任教師高一級學(xué)歷占比已達(dá)到85.51%、95.97%、19.78%和18.24%，爭取2024年前全面達(dá)標(biāo)。正在整改中。
?。?）關(guān)于占用教師資源、較多教師被借調(diào)從事非教學(xué)工作的問題。截至2022年12月，被借調(diào)的33名教師已回學(xué)校工作。已完成整改。
（四）促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計查出問題整改情況。
審計指出的11個問題均已完成整改。
1.執(zhí)行上級決策部署及履職盡責(zé)方面。
?。?）關(guān)于市資產(chǎn)辦對下屬公司國有資產(chǎn)監(jiān)管不到位的問題。市資產(chǎn)辦及下屬公司召開物業(yè)專員管理會議，開展資產(chǎn)使用情況考核，督促下屬企業(yè)盤活國有資產(chǎn)，已對71處空置物業(yè)實(shí)行公開招租。已完成整改。
?。?）關(guān)于市交通運(yùn)輸局對部分橋梁未定期進(jìn)行檢測的問題。市交通運(yùn)輸局統(tǒng)籌各鎮(zhèn)（街）以及市地方公路水運(yùn)服務(wù)中心聘請第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)，對我市近三年內(nèi)未開展過相關(guān)檢測工作的116座農(nóng)村公路橋梁進(jìn)行檢測，現(xiàn)已全部完成檢測并出具檢測報告。已完成整改。
?。?）關(guān)于市市場監(jiān)管局行政執(zhí)法處罰不規(guī)范的問題。市市場監(jiān)管局加強(qiáng)行政執(zhí)法管理，一是修訂《暫扣、罰沒物品管理和處理辦法》，規(guī)范暫扣、罰沒物品登記造冊流程，完善銷毀處理手續(xù)。二是制定《行政執(zhí)法票據(jù)暫行辦法》，明晰查封、扣押及沒收財物的執(zhí)法票據(jù)的操作流程，規(guī)范行政處罰票據(jù)管理。三是加大行政處罰案件執(zhí)行力度，通過申請法院強(qiáng)制執(zhí)行、列入嚴(yán)重違法失信名單等方式追繳應(yīng)收未收罰沒款。已完成整改。
?。?）關(guān)于鶴山一中學(xué)校食堂管理不完善的問題。鶴山一中加大學(xué)生食材采購支出，加強(qiáng)食堂膳食占比情況監(jiān)管，2022年1-8月學(xué)生膳食支出占學(xué)生餐費(fèi)收入比例已提高為86.42%。通過撤銷教師食堂、教師學(xué)生同餐標(biāo)同吃防止再次出現(xiàn)擠占學(xué)生餐費(fèi)情況，并采取制定消化結(jié)余資金計劃、按照消費(fèi)比例返還學(xué)生餐費(fèi)等方式逐步解決結(jié)余資金過大的問題。已完成整改。
2.重大事項決策方面。
關(guān)于市城市管理綜合執(zhí)法局和市婦聯(lián)部分重大事項未及時經(jīng)黨組會議審議決定的問題。市城市管理綜合執(zhí)法局召開局黨組擴(kuò)大會議集體學(xué)習(xí)“三重一大”集體決策相關(guān)制度，在各項目合同簽訂審批和結(jié)算支付時加入辦公室審核環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對重要項目安排和大額資金使用的監(jiān)管。市婦聯(lián)修訂完善“三重一大”決策制度，嚴(yán)格落實(shí)集體決策流程，明確所有重大經(jīng)濟(jì)決策必須經(jīng)黨組議事會議決定，并做好相應(yīng)的會議記錄。已完成整改。
3.公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出管理方面。
關(guān)于市信訪局公務(wù)支出管理不到位的問題。市信訪局修訂財務(wù)管理制度，規(guī)范公務(wù)經(jīng)費(fèi)報銷手續(xù)，收回多發(fā)放差旅費(fèi)2,240元并上繳國庫。已完成整改。
三、尚未整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改結(jié)果來看，各相關(guān)責(zé)任單位能認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，積極采取措施開展整改，2021年度市級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計反映的大部分問題已整改到位，取得較好成效。但仍有6個問題正在推進(jìn)整改中，主要原因及存在情況如下：一是因涉及金額較大、地方財力有限和歷史遺留等因素，無法立即完成整改，擬分期消化解決，如往來款清理工作有待加強(qiáng)的問題。二是受編制限制等外部條件制約，部分問題整改周期較長，如幼兒園教師缺編和空編數(shù)較多、部分階段專任教師高一級學(xué)歷未達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)要求、幼兒園教師未達(dá)到基本全員持證上崗等問題。三是因資金困難未能及時到位、工程項目需辦理規(guī)定手續(xù)等原因，需分階段逐步推進(jìn)，如雅瑤鎮(zhèn)病險水庫未采取有效措施消除安全隱患、桃源中學(xué)學(xué)校建筑物未達(dá)安全標(biāo)準(zhǔn)的問題。
針對上述問題，相關(guān)單位已制定整改措施和具體工作安排，市審計委員會辦公室、市審計局將會同有關(guān)主管部門，抓好后續(xù)整改工作。一是鞏固整改成果，對已完成整改的、整改難度較大的問題，結(jié)合審計項目實(shí)施開展整改“回頭看”，防止問題回潮反彈。二是持續(xù)加強(qiáng)跟蹤督促。對正在推進(jìn)整改的問題，進(jìn)一步壓緊壓實(shí)被審計單位整改主體責(zé)任，強(qiáng)化分類指導(dǎo)，持續(xù)做好跟蹤檢查，對審計整改不力的，約談被審計單位主要負(fù)責(zé)人，確保整改任務(wù)落實(shí)到位。三是深化整改“治本”成效。注重分析問題產(chǎn)生的歷史背景、決策過程等深層次原因，通過堵塞漏洞、加強(qiáng)管理、健全機(jī)制等推動源頭治理，將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，更好地服務(wù)我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。
下一步，市政府將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的二十大精神，進(jìn)一步加大審計監(jiān)督力度，在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中更好地發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用。同時，深入貫徹落實(shí)中央及省關(guān)于建立健全審計整改長效機(jī)制的要求，自覺接受市人大常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)，全面推動審計整改工作提質(zhì)增效。
報告完畢。
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