各有關(guān)單位：
根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于開展2018年“小金庫”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查的通知》（粵財(cái)監(jiān)〔2018〕69號）等相關(guān)規(guī)定，我市財(cái)政派出檢查組于2018年9月至10月對中國共產(chǎn)黨鶴山市委員會統(tǒng)一戰(zhàn)線工作部等20家行政事業(yè)單位進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。現(xiàn)將檢查情況通報(bào)如下
本次檢查緊緊圍繞“小金庫”專項(xiàng)治理和扶貧等民生領(lǐng)域，認(rèn)真組織開展會計(jì)監(jiān)督檢查，取得了明顯效果。一是領(lǐng)導(dǎo)重視，職責(zé)明確。成立了以局長任組長、分管局長任副組長、相關(guān)股室負(fù)責(zé)人及會計(jì)師事務(wù)所為成員的檢查工作小組，負(fù)責(zé)會計(jì)監(jiān)督檢查各項(xiàng)具體工作；及時下發(fā)了我市2018年度“小金庫”及扶貧等民生領(lǐng)域檢查文件，對會計(jì)監(jiān)督檢查工作進(jìn)行了細(xì)致安排。二是建立了查前公示和查后公告制度。會計(jì)監(jiān)督檢查前，在市政府網(wǎng)站對今次會計(jì)監(jiān)督檢查工作的目的、意義及重點(diǎn)檢查單位進(jìn)行了公示，主動接受社會各界群眾的監(jiān)督，檢查結(jié)束后對檢查的總體情況在市政府網(wǎng)站進(jìn)行了公告。三是精心培訓(xùn)檢查人員。檢查前，對檢查人員進(jìn)行執(zhí)法程序、工作底稿制作、定性依據(jù)、檢查結(jié)論等業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為會計(jì)監(jiān)督順利開展奠定了良好基礎(chǔ)。四是嚴(yán)格開展檢查，確保檢查成效。重點(diǎn)檢查會計(jì)核算是否真實(shí)、合法、合規(guī)，會計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會計(jì)造假等行為，把會計(jì)監(jiān)督質(zhì)量檢查與執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定等緊密結(jié)合起來，確保檢查工作全面細(xì)致，不留死角，又突出重點(diǎn)，有的放矢。檢查期間，向被查單位告知檢查要求和檢查人員工作紀(jì)律，明確舉報(bào)、投訴的渠道和具體方式，實(shí)施檢查的同時也自覺接受被查單位和群眾的監(jiān)督；嚴(yán)格按照《財(cái)政檢查工作辦法》的規(guī)定，收集證據(jù)、制作底稿、形成檢查結(jié)論等，并按程序?qū)徖頇z查組完成的檢查工作，形成正式檢查報(bào)告及處理意見。確保檢查工作做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、依據(jù)充分、依法處理。五是邊查邊糾，強(qiáng)化會計(jì)監(jiān)督服務(wù)功能。針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，一方面督促相關(guān)單位進(jìn)行整改，對違法違規(guī)行為依法作出處理。另一方面，通過檢查發(fā)現(xiàn)會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理等方面的問題，從財(cái)政監(jiān)督的角度，為完善行業(yè)政策、推動體制改革提出合理建議。
從檢查的總體情況看，行政事業(yè)單位會計(jì)核算較為規(guī)范，內(nèi)控制度比較健全，較好地執(zhí)行了《會計(jì)法》和會計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)章制度，會計(jì)信息質(zhì)量有了進(jìn)一步提高。但檢查發(fā)現(xiàn)，相關(guān)單位在會計(jì)信息質(zhì)量方面還存在一些問題，主要表現(xiàn)在：
一、會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。主要表現(xiàn)為：會計(jì)核算不規(guī)范，帳薄體系不健全、不完善，會計(jì)記賬要素不全，原始憑證附件不全，記賬憑證填制不完整，部分財(cái)務(wù)資料無財(cái)務(wù)人員簽章。
二、部分財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，甚至不合規(guī)。主要表現(xiàn)為：部分單位會計(jì)機(jī)構(gòu)不健全、無專職的財(cái)務(wù)人員，部分單位財(cái)務(wù)人員不具備會計(jì)人員從業(yè)資格。
三、報(bào)賬和審核程序不規(guī)范、不認(rèn)真，差旅費(fèi)列支不規(guī)范，報(bào)銷清單填寫不完整等。
四、單位內(nèi)部控制及管理制度不完善，相互牽制制度不健全。
針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局對相關(guān)單位分別采取下達(dá)檢查整改通知、責(zé)令調(diào)賬等措施，依法進(jìn)行了處理。
鶴山市財(cái)政局
2019年1月22日
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