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鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心：

按照《關(guān)于2018年“小金庫”專項治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金檢查工作實施方案的通知》（鶴財監(jiān)〔2018〕7號）文件要求，我局于2018年9月-10月期間，對你單位進(jìn)行了“小金庫”專項治理和扶貧等民生領(lǐng)域資金重點檢查，現(xiàn)將檢查情況反饋如下：

一、單位基本情況

鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心（以下簡稱農(nóng)產(chǎn)品檢測中心）是財政補(bǔ)助事業(yè)單位，主管部門是鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局，開辦資金：人民幣98.1萬元，法定代表人：李琰。宗旨和業(yè)務(wù)范圍為：負(fù)責(zé)本市區(qū)域內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測工作和管理工作；負(fù)責(zé)農(nóng)業(yè)投入品檢驗工作；承擔(dān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)境和農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)質(zhì)檢人員技術(shù)培訓(xùn)，指導(dǎo)和監(jiān)督市場開展質(zhì)檢工作。

鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心設(shè)事業(yè)編制人員人數(shù)為8人，實有人數(shù)8人。

二、預(yù)算收支管理情況

（一）預(yù)決算收入情況：2017年年初收入預(yù)算金額為292.55萬元，收入決算金額為307.48萬元。預(yù)決算收入具體如下表：

（二）預(yù)決算支出情況：2017年年初支出預(yù)算金額為292.55萬元，支出決算金額為299.95萬元，預(yù)決算支出具體如下表：

按功能分類：

按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類：

2017年鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。審計未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。

（三）2017年度預(yù)決算公開情況

鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心作為鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的下屬部門，于2017年3月24日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺在鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局的匯總預(yù)算中對社會公開。鶴山市農(nóng)林漁業(yè)局于2018年10月30日在鶴山市政府網(wǎng)站信息公開平臺將2017年鶴山市農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗測試中心的決算對社會公開。

對其預(yù)決算公開情況檢查情況如下：

三、經(jīng)費支出情況

（一）“三公”經(jīng)費情況

1、公務(wù)接待經(jīng)費情況：

2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心公務(wù)接待經(jīng)費部門預(yù)算金額為5,000.00元，實際支出金額為3,337.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。發(fā)生國內(nèi)接待12次，接待人數(shù)36人，均為2017年江門市農(nóng)檢中心到鶴山市生產(chǎn)基地進(jìn)行抽樣監(jiān)測檢查工作和省例行監(jiān)測抽檢的工作餐費，均以現(xiàn)金方式結(jié)算。

2、公務(wù)用車購置及運行費情況：

農(nóng)產(chǎn)品檢測中心車輛情況：農(nóng)產(chǎn)品檢測中心日常使用車輛為兩臺，一輛為自有的小型普通客車（車牌號：粵JNY301）；另一輛為自有的輕型普通貨車（車牌號：粵J1001M）。

農(nóng)產(chǎn)品檢測中心2017年公務(wù)用購置及運行費預(yù)算數(shù)為60,000.00元，實際支出數(shù)為52,197.37元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

3、因公出國（境）費情況：

2017年度農(nóng)產(chǎn)品檢測中心無安排出國（境）工作及活動，2017年度因公出國（境）費用預(yù)算及決算數(shù)為0.00元。

（二）會議費、培訓(xùn)費情況

1、會議費情況：

2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心會議經(jīng)費部門預(yù)算金額為3,000.00元，2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心工作中沒有發(fā)生相關(guān)會議安排，所以2017年會議費用實際支出金額為0.00元。

2、培訓(xùn)費情況：

2017年農(nóng)產(chǎn)品檢測中心培訓(xùn)費實際支出總金額3,560.00元。

四、資產(chǎn)管理情況

（一）資金管理情況：農(nóng)產(chǎn)品檢測中心2017年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為140,109.14元，明細(xì)如下：廣發(fā)銀行140,109.14元，與銀行出具的對賬單余額相符。

（二）固定資產(chǎn)管理情況：2017年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

2018年10月，農(nóng)產(chǎn)品檢測中心組織了對2018年9月30日止的固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點，固定資產(chǎn)報廢情況如下：

通用設(shè)備待報廢23,580.00元，包括冰箱一臺、空調(diào)一臺。

五、設(shè)立“小金庫”情況

通過對農(nóng)產(chǎn)品檢測中心賬務(wù)及其他資料的審計，未發(fā)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品檢測中心存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。

六、扶貧等民生領(lǐng)域資金

通過對農(nóng)產(chǎn)品檢測中心賬務(wù)及其他資料的審計，2017年度農(nóng)產(chǎn)品檢測中心未發(fā)生與扶貧等民生領(lǐng)域相關(guān)的收入及支出。

七、審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議

(一)農(nóng)產(chǎn)品檢測中心2017年以現(xiàn)金方式結(jié)算公務(wù)招待費12單，合計3,337.00元。違反了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》（江辦發(fā)〔2016〕10號）“九（三）接待費資金支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。具備條件的地方應(yīng)當(dāng)采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算，不得以現(xiàn)金方式支付接待經(jīng)費。”的規(guī)定。

建議公務(wù)接待開支嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》規(guī)定執(zhí)行，使用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算公務(wù)接待費用。

（二）2018年10月，農(nóng)產(chǎn)品檢測中心組織了對2018年9月30日止的固定資產(chǎn)盤點，通用設(shè)備待報廢23,580.00元，包括冰箱一臺、空調(diào)一臺。違反了《行政單位會計準(zhǔn)則》第六章資產(chǎn)管理“第三十五條 行政單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，做好資產(chǎn)建賬、核算和登記工作，定期或者不定期進(jìn)行清查盤點，保證賬賬相符，賬實相符。年度終了，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面清查盤點。對資產(chǎn)盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時處理。”的規(guī)定。

建議農(nóng)產(chǎn)品檢測中心加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行盤點及粘貼編碼標(biāo)識，對盤虧和無使用價值的資產(chǎn)及時上報上級管理機(jī)關(guān)審批處理。

鶴山市財政局

2019年1月10日