一、單位基本情況
鶴山市總工會(huì)（以下簡(jiǎn)稱總工會(huì)）是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的群眾團(tuán)體單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為13440784007085756P。負(fù)責(zé)人為林慧梅，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市文化中心工人文化宮3樓。
鶴山市總工會(huì)本部門預(yù)算為匯總預(yù)算，包括：鶴山市總工會(huì)本級(jí)預(yù)算，以及納入編制范圍的下屬單位預(yù)算。下屬單位具體包括：鶴山市工人文化宮。
二、預(yù)決算（匯總）收支管理情況
（一）預(yù)決算收入情況。
2019年年初預(yù)算收入金額為1,206.56萬(wàn)元，決算收入金額為1,050.22萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表：
（二）預(yù)決算支出情況。
2019年年初預(yù)算支出金額為1,206.56萬(wàn)元，決算支出金額為1,050.22萬(wàn)元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
2019年總工會(huì)預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。核查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
（三）2019年度預(yù)決算公開情況。
總工會(huì)于2019年2月26日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺(tái)將2019年鶴山市總工會(huì)預(yù)算對(duì)社會(huì)公開。截至發(fā)稿日期, 總工會(huì)已將2019年總工會(huì)的決算對(duì)社會(huì)公開。
對(duì)其預(yù)算公開情況核查如下：
三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況。
1.公務(wù)接待情況。
2019年，總工會(huì)公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)部門預(yù)算金額為13,721.00元，實(shí)際支出金額為8,129.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：部分公務(wù)接待費(fèi)支出沒有接待審批清單、陪同人員清單。
2.公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。
總工會(huì)車輛情況：權(quán)屬總工會(huì)車輛有1臺(tái)，為大馬牌小型普通客車。
總工會(huì)2019年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)為36,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為34,200.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。
2019年度總工會(huì)無(wú)安排出國(guó)（境）工作及活動(dòng)，2019年度因公出國(guó)（境）費(fèi)用預(yù)算及實(shí)際支出數(shù)為0.00元。
（二）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況。
1.會(huì)議費(fèi)情況。
2019年，總工會(huì)會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元，但在“其他商品和服務(wù)”預(yù)算中實(shí)際列支5,740.00元。
2.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2019年，總工會(huì)培訓(xùn)費(fèi)年初預(yù)算數(shù)為330,000.00元，實(shí)際支出數(shù)158,636.50元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：2019年4月30日記-28號(hào)憑證支培訓(xùn)老師酬金300.00元沒在培訓(xùn)費(fèi)中列支，記入勞務(wù)費(fèi)。
3.差旅費(fèi)情況。
2019年，總工會(huì)差旅費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元，但在其他預(yù)算科目中實(shí)際列支1,320.00元。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）資金管理情況。
總工會(huì)2019年期末，現(xiàn)金余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
（二）固定資產(chǎn)管理情況。
2019年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況
通過對(duì)總工會(huì)賬務(wù)及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)總工會(huì)存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報(bào)告核查情況
經(jīng)核查，總工會(huì)于2020年6月20日?qǐng)?bào)送2019年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）總工會(huì)2019年公務(wù)接待費(fèi)支出存在沒有接待審批清單及陪同人員清單的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見〉》“九、經(jīng)費(fèi)管理（二）接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單……具體包括接待對(duì)象的單位、姓名……等內(nèi)容”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見》加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批，完善接待費(fèi)報(bào)銷憑證。
（二）總工會(huì)2019年存在將培訓(xùn)費(fèi)在“勞務(wù)費(fèi)”中列支的情況。
建議嚴(yán)格按照《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》（鶴財(cái)行〔2018〕4號(hào)）等相關(guān)規(guī)定要求支出培訓(xùn)費(fèi)，嚴(yán)格審核費(fèi)用，核查清楚費(fèi)用支出的類別，按類支出，按類入賬。
（三）總工會(huì)2019年會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)支出，在無(wú)預(yù)算情況下在“其他商品和服務(wù)”等其他預(yù)算科目中列支相關(guān)支出，違反《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第十三條規(guī)定。
建議嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，遵循先有預(yù)算后有支出的原則。
鶴山市財(cái)政局
2020年12月3日
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