一、單位基本情況
鶴山市衛(wèi)生健康局（以下簡稱衛(wèi)健局）是經(jīng)鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書號(hào)為11440784095690402L。負(fù)責(zé)人為源孔云，機(jī)構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路18號(hào)。
因本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內(nèi)的所有預(yù)算單位，即本市下屬單位預(yù)算獨(dú)立編制預(yù)算、經(jīng)本級(jí)財(cái)政單獨(dú)批復(fù)、獨(dú)立公開預(yù)算，故本部門預(yù)算為局本級(jí)預(yù)算。本部門下屬預(yù)算單位具體包括：衛(wèi)生監(jiān)督所和疾病預(yù)防控制中心，均已在各自網(wǎng)站公開專欄獨(dú)立公開。
二、預(yù)決算收支管理情況
（一）預(yù)決算收入情況。
2019年年初預(yù)算收入金額為5,310.17萬元，決算收入金額為1,471.25萬元。
預(yù)決算收入具體如下表：
（二）預(yù)決算支出情況。
2019年年初預(yù)算支出金額為5,310.17萬元，決算支出金額為1,473.71萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
2019年衛(wèi)健局預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。核查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
（三）2019年度預(yù)決算公開情況。
衛(wèi)健局于2019年2月28日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺(tái)將2019年鶴山市衛(wèi)生健康局預(yù)算對(duì)社會(huì)公開。截至發(fā)稿日期, 衛(wèi)健局已將2019年衛(wèi)健局的決算對(duì)社會(huì)公開。
對(duì)其預(yù)算公開情況核查如下：
三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況。
1.公務(wù)接待情況。
2019年，衛(wèi)健局公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為67,600.00元，實(shí)際支出金額為65,881.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有部分支出因無具體接待人員、陪同人員名單，不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》的相關(guān)規(guī)定。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)情況。
衛(wèi)健局車輛情況：權(quán)屬衛(wèi)健局車輛有2臺(tái)，分別為別克牌小型普通客車和別克牌小型普通客車。
衛(wèi)健局2019年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為56,000.00元，實(shí)際支出金額為51,000.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.因公出國（境）費(fèi)情況。
2019年度衛(wèi)健局無安排出國（境）工作及活動(dòng)，2019年度因公出國（境）費(fèi)用預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
（二）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況。
1.會(huì)議費(fèi)情況。
2019年，衛(wèi)健局會(huì)議費(fèi)年初基本支出預(yù)算金額為20,000.00元，實(shí)際支出金額為15,885.00元。
2.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2019年，衛(wèi)健局培訓(xùn)費(fèi)年初預(yù)算金額為284,000.00元，實(shí)際支出金額為176,804.40元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.差旅費(fèi)情況。
2019年，衛(wèi)健局差旅費(fèi)年初基本支出預(yù)算金額為40,000.00元，實(shí)際支出金額為20,291.00元。
經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)：2019年11月30日記-00039號(hào)憑證，將醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)“新基藥粵健康”臨場合理用藥技能競賽費(fèi)用記入差旅費(fèi)支出。
四、資產(chǎn)管理情況
（一）資金管理情況。
衛(wèi)健局2019年期末，現(xiàn)金余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符；廣發(fā)銀行（車輛保險(xiǎn)款）、工行（住房基金戶）均未能提供對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)。
（二）固定資產(chǎn)管理情況。
2019年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對(duì)衛(wèi)健局賬務(wù)及其他資料的核查，未發(fā)現(xiàn)衛(wèi)健局存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報(bào)告核查情況
經(jīng)核查，衛(wèi)健局于2020年06月19日?qǐng)?bào)送2019年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
七、核查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）衛(wèi)健局2019年公務(wù)接待費(fèi)支出存在沒有接待人員清單及陪同人員的問題。違反《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見〉》“八、接待標(biāo)準(zhǔn)（一）各市（區(qū)）黨委、政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平……按當(dāng)?shù)貢?huì)議用餐標(biāo)準(zhǔn)制定本級(jí)國內(nèi)公務(wù)接待工作餐開支標(biāo)準(zhǔn)，并定期進(jìn)行調(diào)整……九、經(jīng)費(fèi)管理（二）接待費(fèi)報(bào)銷憑證應(yīng)當(dāng)包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單……具體包括接待對(duì)象的單位、姓名……等內(nèi)容”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》的規(guī)定按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施公務(wù)接待，加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批，完善接待費(fèi)報(bào)銷憑證。
（二）差旅費(fèi)支出存在將不屬于這類支出的費(fèi)用放在差旅費(fèi)支出。
建議嚴(yán)格按照《鶴山市市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定要求支出差旅費(fèi)，嚴(yán)格審核費(fèi)用，核查清楚費(fèi)用支出的類別，按類支出，按類入賬。
鶴山市財(cái)政局
2020年12月2日
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