鶴山市融媒體中心：
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財(cái)監(jiān)〔2022〕4號），我局于2022年9月對鶴山市融媒體中心（以下簡稱“融媒體中心”）2021年相關(guān)情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市融媒體中心是經(jīng)鶴山市事業(yè)單位登記管理局批準(zhǔn)設(shè)立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會信用代碼為124407847123813310。法定代表人為龔?fù)?，機(jī)構(gòu)地址位于鶴山市沙坪街道前進(jìn)路24號。
融媒體中心無下屬單位，部門預(yù)算為本級預(yù)算。2021年開始納入財(cái)政預(yù)算管理。
二、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
2021年年初預(yù)算收入金額為5,853.40萬元，決算收入金額為4,139.84萬元。預(yù)決算收入具體如下表：
（二）預(yù)決算支出情況
2021年年初預(yù)算支出金額為5,853.40萬元，決算支出金額為4,139.84萬元，預(yù)決算支出按功能分類具體如下表：
2021年一般公共預(yù)算支出4,139.84萬元，具體支出情況如下：融媒體中心平臺建設(shè)210.74萬元，在編人員經(jīng)費(fèi)1,674.56萬元，編外人員經(jīng)費(fèi)230.42萬元，廣電網(wǎng)絡(luò)資產(chǎn)重組專項(xiàng)支出1,805.00萬元，其他支出219.12萬元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，2021年融媒體中心部門預(yù)算存在以下情況：在一般公共預(yù)算支出情況表（表5）中列示基本支出的預(yù)算金額為0.00萬元，但在一般公共預(yù)算基本支出情況表（表6）中總計(jì)列示基本支出預(yù)算金額5,853.40萬元。
2021年融媒體中心預(yù)算支出基本遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無預(yù)算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問題。
?。ㄈ?021年度預(yù)決算公開情況
融媒體中心于2021年3月5日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開平臺將2021年鶴山市融媒體中心部門預(yù)算對社會公開。截至發(fā)稿日, 經(jīng)再次檢查，融媒體中心已于2022年10月20日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將2021年鶴山市融媒體中心的決算對社會公開。
對其預(yù)算公開情況檢查如下：
三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
1.公務(wù)接待情況。
2021年，融媒體中心公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為20,000.00元，實(shí)際支出金額為9,115.00元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)部分支出不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）的相關(guān)規(guī)定。
2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)情況。
融媒體中心車輛情況：2021年融媒體中心日常使用車輛有9臺融媒體中心2021年公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為200,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為175,885.67元。
3.因公出國（境）費(fèi)情況。
2021年，融媒體中心因公出國（境）費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際支出金額為0.00元。
（二）會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況
1.會議費(fèi)情況。
2021年，融媒體中心會議費(fèi)年初預(yù)算金額為10,000.00元，實(shí)際支出金額為0.00元。
2.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2021年，融媒體中心培訓(xùn)費(fèi)年初預(yù)算金額為30,000.00元，實(shí)際支出金額為9,970.07元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.差旅費(fèi)情況。
2021年，融媒體中心差旅費(fèi)年初預(yù)算金額為30,000.00元，實(shí)際支出金額為3,228.08元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
2021年期末，融媒體中心現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額、銀行賬本，均能與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2021年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置符合相關(guān)程序。
五、設(shè)立“小金庫”情況
通過對融媒體中心賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)融媒體中心存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內(nèi)部控制報(bào)告檢查情況
經(jīng)檢查，融媒體中心于2022年6月8日報(bào)送2021年度內(nèi)部控制報(bào)告，內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
融媒體中心2021年公務(wù)接待費(fèi)支出存在在公務(wù)接待費(fèi)列支培訓(xùn)費(fèi)用的情況，不符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）第六點(diǎn)第（三）條：“禁止在接待費(fèi)中列支應(yīng)當(dāng)由接待對象承擔(dān)的差旅、會議、培訓(xùn)等費(fèi)用，禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費(fèi)開支；禁止向下級單位及其他單位、企業(yè)、個(gè)人轉(zhuǎn)嫁接待費(fèi)用，禁止在非稅收入中坐支接待費(fèi)用；禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出”的規(guī)定。
建議嚴(yán)格按照《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）的規(guī)定安排支出，加強(qiáng)會計(jì)核算，準(zhǔn)確區(qū)分費(fèi)用支出的類別，按類支出，按類入賬。
鶴山市財(cái)政局
2022年12月19日
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