鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府：
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年9月對鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱桃源鎮(zhèn)政府）2020年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府是經鶴山市機構編制委員會辦公室批準設立的政府機關單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為1144078400780867679。負責人為麥婉芬，機構地址位于廣東省江門市鶴山市桃源鎮(zhèn)建設東路18號。
二、預算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
2020年年初收入預算金額為19,191.00萬元，其中一般公共預算收入13,593.00萬元、上級補助收入2,550.00萬元、政府性基金收入3,048.00萬元；決算收入金額為23,967.00萬元，其中一般公共預算收入12,441.00萬元、上級補助收入6,542.00萬元、政府性基金收入2,788.00萬元、補助收入2,196.00萬元。
?。ǘ╊A決算支出情況
2020年年初支出預算金額為19,254.00萬元，其中一般公共預算支出14,116.00萬元、上解支出2,027.00萬元、政府性基金支出3,111.00萬元；決算支出金額為23,967.00萬元，其中一般公共預算支出16,956.00萬元、上解支出2,027.00萬元、政府性基金支出4,984.00萬元。
2020年桃源鎮(zhèn)政府預算支出基本遵循先有預算后有支出的原則，2020年度財政預算報告、預算調整報告及財政決算報告均經同級人大決議通過。
（三）2020年度預決算公開情況
桃源鎮(zhèn)政府于2020年4月22日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2020年鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府預算對社會公開，于2021年4月19日在鶴山市人民政府門戶網站信息公開平臺將2020年鶴山市桃源鎮(zhèn)人民政府決算對社會公開。
三、主要經費支出情況
?。ㄒ唬叭苯涃M情況
1.公務接待情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府公務接待費實際支出金額為309,985.80元。
2.公務用車購置及運行費情況。
桃源鎮(zhèn)政府車輛情況：桃源鎮(zhèn)政府日常使用車輛有12臺。
桃源鎮(zhèn)政府2020年公務用車購置及運行維護費實際支出數(shù)為203,161.03元。
3.因公出國（境）費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府因公出國（境）費用實際支出金額為40,064.00元。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況
1.會議費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府會議費實際支出金額為25,500.00元。
2.培訓費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府培訓費實際支出金額為279,513.00元。
經檢查發(fā)現(xiàn)：2020年1月31日記-00025號憑證，支付桃源鎮(zhèn)機關黨總支部開展美麗鄉(xiāng)村參觀學習培訓費用18,780.00元，未見培訓通知等相關文件；2020年7月31日記-00044號憑證,付桃源鎮(zhèn)江浙招商及新農村建設學習費17,350.00元，未見培訓通知等相關文件；2020年10月31日記-00007號憑證，付市鎮(zhèn)人大代表到臺山開展人大代表履職能力提升培訓費72,998.00元，未見培訓人員清單及培訓通知等相關文件。
3.差旅費情況。
2020年，桃源鎮(zhèn)政府差旅費實際支出金額為111,230.20元。經檢查發(fā)現(xiàn)：
?。?）部分不屬于差旅費性質的費用從差旅費科目中支出。例如：2020年10月31日記-00007號憑證，支付市鎮(zhèn)人大代表到臺山開展人大代表履職能力提升住宿費18,900.00元、伙食費12,000.00元記入了差旅費。
?。?）2020年10月30日記-00023號憑證，付桃源鎮(zhèn)政府前往江蘇招商費用36,996.00元，未見出差行程計劃等相關文件。
四、資產管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
桃源鎮(zhèn)政府2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，經費戶銀行存款余額為9,606,662.86元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產管理情況
2020年固定資產購置符合政府采購辦法要求，固定資產的處置也符合相關程序。
五、設立“小金庫”情況
通過對桃源鎮(zhèn)政府賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)桃源鎮(zhèn)政府存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產。
六、內部控制報告檢查情況
經檢查，桃源鎮(zhèn)政府于2021年7月5日報送2020年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
（一）桃源鎮(zhèn)政府2020年部分不屬于公務接待性質的費用從公務接待費科目支出的問題。
建議加強會計核算，檢查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
（二）桃源鎮(zhèn)政府2020年部分培訓費用未見培訓人員清單及培訓通知等相關文件的情況。不符合《市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法》第十六條“培訓結束后，市直單位應及時辦理培訓費結算手續(xù)。報銷培訓費，綜合定額范圍內的，應當提供培訓計劃審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表以及培訓機構出具的收款票據(jù)、費用明細等憑證；師資費范圍內的，應當提供講課費簽收單或合同，異地授課的城市間交通費、住宿費、伙食費按照差旅費報銷辦法提供相關憑據(jù)”的規(guī)定。
建議嚴格按照《市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法》的規(guī)定支出培訓費。
?。ㄈ┨以存?zhèn)政府2020年部分不屬于差旅費性質的費用從差旅費科目中支出的情況。
建議嚴格按照《關于市直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理問題的補充通知》（鶴財行〔2018〕3號）的規(guī)定安排支出，嚴格審核費用，檢查清楚費用支出的類別，按類支出，按類入賬。
?。ㄋ模┨以存?zhèn)政府2020年存在無出差行程計劃等相關文件安排出差的情況。不符合《鶴山市市直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》第三條“市直單位應當建立健全國內出差內部審批制度，因公出差必須按規(guī)定履行報批手續(xù)，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的學習、交流、考察、調研等活動，嚴禁以公務差旅為名變相旅游”的規(guī)定。
建議嚴格按照《鶴山市市直黨政機關和事業(yè)單位差旅費管理辦法》加強和規(guī)范差旅費管理。
鶴山市財政局
2021年12月9日
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