鶴山市疾病預防控制中心：
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年10月對鶴山市疾病預防控制中心（以下簡稱“疾控中心”）2020年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市疾病預防控制中心是經(jīng)鶴山市機關事業(yè)單位登記管理局批準設立的事業(yè)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為12440784751077252D。法定代表人為鄭東育；經(jīng)費來源為財政補助一類；開辦資金為人民幣926萬元；機構地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道人民南路18號。
疾控中心預算為本部本級預算，本部門無下屬單位。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
2020年年初預算收入金額為2,650.09萬元，決算收入金額為3,538.34萬元。
預決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A決算支出情況
2020年年初預算支出金額為2,732.98萬元，決算支出金額為3,376.44萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：
檢查未發(fā)現(xiàn)虛列支出、轉移或套取預算資金，轉嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
（三）2020年度預決算公開情況
疾控中心于2020年2月22日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預決算公開平臺將2020年鶴山市疾病預防控制中心預算對社會公開，于2021年10月14日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站鶴山市預決算公開平臺將2020年鶴山市疾病預防控制中心決算對社會公開。
對其預、決算公開情況檢查如下：
三、主要經(jīng)費支出情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務接待情況。
2020年，疾控中心公務接待費年初預算金額為10,000.00元，實際支出金額為7,000.00元，支出金額在預算范圍內。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)以下支出不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于進一步加強我市黨政機關國內接待管理的意見〉》的相關規(guī)定，明細如下：
2.公務用車購置及運行費情況。
疾控中心車輛情況：2020年12月31日，權屬疾控中心車輛有5臺。另外，DR車于2020年7月22日劃撥至鶴山市人民醫(yī)院；江淮牌中型普通客車（粵JX9740）經(jīng)批準于2020年5月到期報廢。
疾控中心2020年公務用車購置及運行維護費年初預算金額為100,000.00元，實際支出金額為104,834.19元（其中粵通卡支出4,834.19元）,支出金額超過預算范圍。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：疾控中心2020年共支付粵通卡費用4,834.19元，均未取得合法票據(jù)。
3.因公出國（境）費情況。
2020年疾控中心無安排出國（境）工作及活動，2020年度因公出國（境）費用預算及實際支出金額為0.00元。
?。ǘh費、培訓費、差旅費情況
1.會議費情況。
2020年疾控中心無安排相關會議費業(yè)務，會議費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
2.培訓費情況。
2020年疾控中心培訓費預算調整數(shù)為83,401.00元，實際支出金額為83,687.50元，支出金額超過預算范圍。
3.差旅費情況
2020年疾控中心差旅費預算調整數(shù)為52,767.30元，實際支出金額為55,722.07元，支出金額超過預算范圍。
四、資產(chǎn)管理情況
?。ㄒ唬┵Y金管理情況
疾控中心2020年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，廣發(fā)銀行銀行存款余額為1,796,505.54元，中國郵政儲蓄銀行存款余額為3,851,173.85元，均與銀行出具的對賬單余額核對相符。
?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況
2020年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)的處置也符合相關程序。
五、設立“小金庫”情況
通過對疾控中心賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)疾控中心存在設有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
六、內部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，疾控中心于2021年7月6日報送2020年度內部控制報告，內部控制報告內容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
七、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬┘部刂行?020年公務接待費支出存在無派出單位公函，無接待清單等情況。不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室〈關于鶴山市黨政機關國內接待管理的意見〉》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）“五、公務接待管理（七）如實填寫接待清單。公務活動結束后，接待單位應當如實填寫接待清單，由相關負責同志審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容，接待清單與派出單位公函或相關審批件要相一致”和“六、接待經(jīng)費預算和管理（三）嚴格支出報銷審核。接待費憑據(jù)報銷，報銷憑證包括財務票據(jù)、派出單位公函或者相關審批件和接待清單。不得報銷任何超范圍、超標準以及與公務活動無關的費用”的規(guī)定。
建議嚴格按照《關于鶴山市黨政機關國內接待管理的意見》實施公務接待，對無公函的公務活動和來訪人員一律不予接待和報銷相關經(jīng)費；加強接待費支出審批，完善接待費報銷憑證。
?。ǘ┘部刂行?020年部分公務用車運行維護費支出和部分公務接待費支出存在未取得合法票據(jù)問題。不符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》“第二十一條不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收”和“第三十六條第一款‘違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括：……（四）未按照規(guī)定取得發(fā)票的……’”的規(guī)定，也不符合《中華人民共和國會計法》第十四條“會計機構、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充……”的規(guī)定。
建議嚴格按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》的規(guī)定，依法取得真實、合法的原始憑證作為財務報銷憑證。
鶴山市財政局
2021年12月9日
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