鶴山市應(yīng)急管理局：
根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫”、內(nèi)部控制等專項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2021〕6號），我局于2021年9月對鶴山市應(yīng)急管理局2020年相關(guān)情況進(jìn)行了就地重點(diǎn)檢查?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、單位基本情況
機(jī)構(gòu)名稱：鶴山市應(yīng)急管理局
統(tǒng)一社會信用代碼：11440784MB2C93977W
機(jī)構(gòu)性質(zhì)：機(jī)關(guān)
機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門市鶴山市沙坪街道旭日邨86號
負(fù) 責(zé) 人：孫通
賦碼機(jī)關(guān)：鶴山市機(jī)構(gòu)編制委員會辦公室
鶴山市應(yīng)急管理局2020年12月底人數(shù)：在編36人（其中行政編制27人，工勤人員4人，事業(yè)編制5人），合同工48人（其中由廣東省勝威保安集團(tuán)江門分公司勞務(wù)派遣32人，由江門市五邑人才資源有限公司勞務(wù)派遣16人），退休6人。
二、預(yù)算收入及支出管理情況
?。ㄒ唬?020年公開預(yù)算收入數(shù)為21,524,371.68元,其中：一般預(yù)算（人員經(jīng)費(fèi)）7,152,771.04元，一般預(yù)算（公用經(jīng)費(fèi)）616,005.92元，專項(xiàng)預(yù)算13,630,800.58元，上年結(jié)轉(zhuǎn)124,794.14元。根據(jù)2020年賬上反映全年實(shí)際發(fā)生收入14,390,768.99元，是公開預(yù)算總收入的66.86%。
?。ǘ?020年公開預(yù)算支出為21,524,371.68元，其中人員支出7,152,771.04元，公用經(jīng)費(fèi)支出616,005.92元，專項(xiàng)支出13,630,800.58元，上年結(jié)轉(zhuǎn)支出124,794.14元。根據(jù)2020年賬上反映實(shí)際支出14,448,205.19元。其中：人員支出7,210,039.60元，公務(wù)經(jīng)費(fèi)支出603,027.19元，專項(xiàng)支出13,630,800.58元，其他支出69,011.20元。
三、“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行基本情況
?。ㄒ唬┮蚬鰢ň常┵M(fèi)用
鶴山市應(yīng)急管理局2020年度沒有出國（境）事項(xiàng)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。
?。ǘ┕珓?wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)
鶴山市應(yīng)急管理局2020年沒有購置公務(wù)用車，該局有7輛公務(wù)車。
該局2020年公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)用預(yù)算為100,000.00元，實(shí)際支出金額為82,000元，是預(yù)算的82%，其中汽車維修保養(yǎng)費(fèi)32,456.75元，充值油卡28,000元，購買保險21,272.63元，其他270.62元。
該局設(shè)置“車輛日常運(yùn)行登記表”記錄出車情況，分別登記車輛使用日期、使用車輛車牌號、使用人、目的地、還車時間及事由、司機(jī)等信息。
檢查組對該局的會計資料及車輛登記表信息進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)“車輛日常運(yùn)行登記表”記錄不完整，如部分記錄存在以下情形：無登記駕駛?cè)恕⑽磳懗霭l(fā)目的地、無記錄還車時間；所有車輛的使用均未記錄行駛里程指標(biāo)。
上述公務(wù)用車部分不符合《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法》（2017年12月5日印發(fā)）第十二條“黨政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)用車使用制度，嚴(yán)格執(zhí)行、加強(qiáng)監(jiān)督，降低運(yùn)行成本。嚴(yán)格公務(wù)用車使用時間、事由、地點(diǎn)、里程、油耗、費(fèi)用等信息登記和公示制度”的規(guī)定。
?。ㄈ┕珓?wù)接待費(fèi)
鶴山市應(yīng)急管理局2020年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算為19,656.00元（含上年結(jié)轉(zhuǎn)9,656.00元），實(shí)際支出金額為17,128.00元,實(shí)際支出金額占預(yù)算金額的87.13%。
經(jīng)查，相關(guān)接待費(fèi)憑證，后附有發(fā)票，資金使用審批表及費(fèi)用報銷審批單，公務(wù)接待公函，接待人數(shù)等資料及信息。
?。ㄋ模h費(fèi)
鶴山市應(yīng)急管理局2020年度會議費(fèi)預(yù)算為5,000.00元。實(shí)際支出為3,907.00元，實(shí)際支出金額占預(yù)算金額的78.14%。
經(jīng)查，有關(guān)會議費(fèi)憑證，后附有發(fā)票，資金使用審批表及費(fèi)用報銷審批單，有會議記錄，有簽到表等資料及信息。
?。ㄎ澹┡嘤?xùn)費(fèi)
鶴山市應(yīng)急管理局2020年度培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算為45,100.00元，實(shí)際支出金額為45,100.00元。實(shí)際支出金額占預(yù)算金額的100%。經(jīng)檢查該支出憑證后附有發(fā)票、通知書、審批文件、參加培訓(xùn)人員的名單。
四、資產(chǎn)管理情況
鶴山市應(yīng)急管理局2020年期初固定資產(chǎn)賬面原值為5,382,060.29元，本年增加固定資產(chǎn)2,285,790.00元，本年減少固定資產(chǎn)124,678.00元，期末固定資產(chǎn)賬面原值為7,543,172.29元,累計折舊為850,640.20元，固定資產(chǎn)凈值為6,692,532.09元。
經(jīng)檢查，固定資產(chǎn)賬面數(shù)據(jù)與廣東省財政廳行政事業(yè)單位支出管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)除調(diào)撥給鶴山市衛(wèi)生健康局的資產(chǎn)未有調(diào)整外，其他的一致。在本年增加的資產(chǎn)中，購入資產(chǎn)共502,190元，均附有發(fā)票，支付時通過立項(xiàng)申請，有采購清單及審批手續(xù)、會議記錄。由鶴山市林業(yè)局無償調(diào)入森林消防設(shè)施1,783,600元,有移交清單及鶴山市財政局復(fù)函。
本年減少資產(chǎn)124,678.00元，是無償調(diào)撥給鶴山市衛(wèi)生健康局的資產(chǎn)，有雙方移交確認(rèn)及鶴山市財政局批復(fù)。
五、設(shè)立“小金庫”情況
檢查組以查看會計憑證、財務(wù)賬簿為主要手段，對2020年鶴山市應(yīng)急管理局的財務(wù)收支情況進(jìn)行審查，并未發(fā)現(xiàn)鶴山市應(yīng)急管理局違規(guī)違紀(jì)設(shè)立“小金庫”的行為發(fā)生。
六、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況
（一）部分憑證附件欠票據(jù)
如2020年有些月份發(fā)放的交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼、住房改革補(bǔ)貼，只有銀行代發(fā)的三種補(bǔ)貼合計明細(xì)表，沒有附各人各項(xiàng)補(bǔ)貼簽收表，很難判斷個人領(lǐng)取的各種補(bǔ)貼是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
?。ǘ┎糠仲~務(wù)處理不規(guī)范
?。ㄈ┲谱鲿嫅{證時，未按要求清晰地反映每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)
如大部分憑證都是集中一個月的支出單據(jù)編制一張會計憑證，導(dǎo)致查賬人員很難查找其中對應(yīng)關(guān)系。
（四）部分支付手續(xù)仍未完善
七、檢查建議
針對檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題，對鶴山市應(yīng)急管理局提出以下建議：
?。ㄒ唬楦忧逦胤从辰?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在有條件的情況下，對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會計分錄，不要集中在一個月編制一張憑證。
?。ǘ┘訌?qiáng)對財務(wù)會計核算的管理，按照會計制度的規(guī)定，嚴(yán)格進(jìn)行會計核算，完善支付的各項(xiàng)手續(xù)。
（三）對支付勞務(wù)費(fèi)應(yīng)要采用合理合法方式，預(yù)防事故發(fā)生。
鶴山市財政局
2021年11月25日
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